به نقل از «ایران اکونومیست»

شکاف 20 هزار میلیارد تومانی مالیات دولت

تاریخ انتشار: ۷ مرداد ۱۴۰۲ | کد خبر: ۳۸۳۴۰۱۲۳

طبق آمارها درآمد مالیاتی دولت از بخش کالا وخدمات 20 هزار میلیارد تومان بیشتر از میزان ارزیابی شده در بودجه است.

 بر اساس آمارهای سازمان امور مالیاتی، در سال گذشته تحقق مالیات مستقیم و کالا و خدمات در سال گذشته 20 هزار میلیارد تومان بیشتر از رقم برآورده شده در بودجه 1401 بوده است. این در حالی است که مالیات‌های غیرمستقیم وصول‌شده در این مقطع زمانی، 14 درصد کمتر از برآورد بودجه بوده است.

بیشتر بخوانید: اخباری که در وبسایت منتشر نمی‌شوند!

 

به گزارش اکوایران، بر اساس آمارهای سازمان امور مالیاتی کشور، کل مالیات‌های اخذ شده دولت در سال گذشته ۴ درصد بیشتر از برآوردش در قانون بودجه بوده است. همچنین در این سال، مالیات‌های مستقیم، ۱۸ درصد بیشتر و مالیات‌های غیرمستقیم (همان مالیات بر کالاو خدمات)، ۱۴ درصد کمتر از مقدار برآورد شده، محقق شدند.

در این میان، اثر مالیات بر اشخاص حقوقی در مازاد تحقق مالیات مستقیم نسبت به پیش‌بینی قانون بودجه چشمگیر بوده است. بر اساس آمارها مالیات بر اشخاص حقوقی ۴۰ درصد بیشتر از برآورد قانون بودجه بوده و اثر مثبت زیادی بر درصد تحقق مالیات مستقیم داشته است.

 

نقش و اهمیت مالیات‌ستانی

یکی از مهمترین درآمدهای کشورها که با توجه به آن هزینه‌های خود را تنظیم می‌کنند؛ درآمد مالیاتی است. درآمد مالیاتی محل اصلی کسب درآمد توسط کشور‌های توسعه‌یافته است. کشورهای در حال توسعه نیز سعی دارند در فرآیند توسعه خود به این هدف برسند. علت اهمیت درآمد مالیاتی در کنترل تورم است. به این معنا که اگر دولت از طریق دیگری مانند استقراض از بانک مرکزی اقدام به کسب درآمد کند در نهایت باعث افزایش پایه پولی و ایجاد تورم در جامعه می‌شود. لذا سعی برخی کشورها بر آن است تا حد امکان خود را به سمت افزایش درآمدهای مالیاتی سوق دهند.

 

انواع مالیات‌ها

مالیات‌ها به دو گروه اصلی مالیات‌های مستقیم و مالیات‌های غیرمستقیم (مالیات بر کالاو خدمات) طبقه بندی می‌شوند. مالیات‌های مستقیم، مالیات‌هایی هستند که دولت مستقیما از دارایی اشخاص حقیقی و حقوقی برداشت می‌کند. برای مثال مالیاتی که کارمندان دولت می‌دهند از این جنس مالیات است. دولت به طور مستقیم مالیات را از حقوق کارمندان کسر می‌کند و مابقی عایدی صاحبان شغل های دولتی است. مالیات‌های مستقیم خود به سه دسته اصلی تقسیم می‌شوند؛ مالیات اشخاص حقوقی، مالیات بر درآمدها و مالیات بر ثروت

 

مالیاتی را که دولت از شرکت‌ها می‌گیرد تحت عنوان مالیات بر اشخاص حقوقی قرار می‌دهند. همچنین اگر دولت از درآمد افراد مالیات اخذ کند در این مالیات دسته مالیات بر درآمد قرار می‌گیرد و اگر از ثروت افراد مانند ارث مالیات بگیرد در دسته مالیات بر ثروت قرار خواهد گرفت.

 

گروه دوم مالیات‌ها، مالیات‌های غیرمستقیم هستند. مالیات‌های غیر مستقیم، مالیاتی است که به شکل مستقیم از دارایی افراد کسر نمی‌شود. برای مثال زمانی که یک کالایی را می‌خریم درصدی از قیمت آن کالا را به عنوان مالیات پرداخت می‌کنیم که در حقیقت دولت این مالیات را به صورت غیرمستقیم از افراد گرفته است.

 

تحقق برآورد مالیاتی، معیار سنجش دولت

دولت‌ها برای تعیین هزینه‌کرد درآمدهای خود در یک سال، نیاز به پیش‌بینی درآمدهای خود دارند. یکی از درآمدهایی که سالانه دولت مجبور به پیش بینی آن است؛ درآمدهای مالیاتی است. دولت در قانون بودجه درآمدهای مالیاتی سال پیش‌رو را پیش‌بینی می‌کند و براساس این پیش‌بینی اقدام به تخصیص پول به سازمان‌ها و ارگان‌ها می‌کند. پس اهمیت دارد که این پیش‌بینی تا حد امکان درست و دقیق باشند چراکه نقشه دخل و خرج کشور در یک سال است.

 

در پایان سال مالی، گزارشی از عملکرد دولت منتشر می‌شود که نشان می‌دهد تا چه اندازه درآمدهای دولت محقق شده است. سازمان امور مالیاتی نیز سالیانه گزارشی از عملکرد مالیات ستانی دولت منتشر می‌کند که بر اساس آن می‌توان گفت دولت چه میزان در امر تخمین درآمد مالیاتی و فرآیند مالیات ستانی موفق بوده است.

در ادامه از تقسیم مالیات وصول شده بر مالیات پیش‌بینی شده در قانون بودجه، درصد تحقق مالیات بدست می‌آید، شاخصی که نشان می‌دهد چه میزان از پیش بینی دولت از اخذ مالیات ها در مقطع خاص برآورد شده است؟

برآورد مالیاتی دولت ۴ درصد بیش‌تر محقق شد

براساس آمارهای منتشر شده توسط سازمان امور مالیاتی از میزان مالیات وصول شده توسط دولت در سال ۱۴۰۱، مبلغ ۴۷۲ هزار میلیارد تومان مالیات توسط دولت دریافت شده است که نسبت به مبلغ برآورده شده در بودجه که معادل ۴۵۲ هزار میلیارد تومان بود؛ ۴ درصد بیشتر بوده است. به عبارتی ۱۰۴ درصد کل مالیات‌های برآورد شده توسط دولت در قانون بودجه، محقق شده است. بررسی های آماری نشان می دهد بالاتر بودن این ۴ واحد درصد به این دلیل بوده که اثر مثبت تحقق مالیات‌های مستقیم از اثر منفی تحقق مالیات‌های غیرمستقیم بیشتر بوده است.

 

کم‌انگاری دولت از مالیات‌ کالا و خدمات

براساس آمارها، تحقق مالیات‌های مستقیم بیشتر از مالیات‌های غیرمستقیم بوده است. به بیان دیگر کل مالیات‌های مستقیم ۱۱۸ درصد و مالیات بر کالا و خدمات (غیرمستقیم) ۸۶ درصد بیش تر از میزان پیش بینی به ثبت رسیده است. اینکه دولت در سال ۱۴۰۱ تنها ۸۶ درصد برآورد مالیاتی خود از محل مالیات‌ بر کالا و خدمات عملی کرده نشان دهنده آن است که تخمین دولت از میزان مالیات غیرمستقیم در سال گذشته دقیق نبوده و اثر منفی بر روی درصد تحقق مالیات کل داشته است.

 

زیرساخت نامناسب؛ محل اتکای دولت برای اخذ مالیات بر ثروت

براساس بررسی‌ها، عملکرد دولت در تحقق انواع مالیات‌های مستقیم در سال ۱۴۰۱ نیز نامتوازن بوده است. طبق آمارها، مالیات بر اشخاص حقوقی در قانون بودجه ۱۳۴ هزار میلیار تومان برآورده شده اما دولت مبلغ ۱۸۹ هزار میلیارد تومان مالیات ستانی کرده است. به عبارت دیگر مالیات بر اشخاص حقوقی ۱۴۰ درصد بیشتر از تخمین دولت بوده در حالیکه مالیات بر درآمدها و مالیات بر ثروت به ترتیب ۱۰۰ و ۷۰ درصد محقق شده‌اند. دولت از ۲۷ هزار میلیارد تومان برآورد شده برای مالیات بر ثروت تنها ۱۹ هزار میلیارد تومان را وصول کرده که پایین تر از رقم پیش بینی شده بوده است. علت پایین بودن نرخ تحقق مالیات بر ثروت، عدم توانمندی دولت در مالیات ستانی بوده است. به طوریکه دولت پیش از ساخت بستر مناسب برای اخذ مالیات از برخی بخش‌ها، چشم انداز خوش بینانه‌ای از مالیات ستانی آن ها داشته اما موفق نشده است. از میان انواع مالیات‌های مستقیم، مالیات بر اشخاص حقوقی بیشترین تاثیر را در مازاد تحقق مالیاتی دولت از مالیات مستقیم داشته است.

 

برچسب ها: مالیات مستقیم ، مالیات دولت ، مالیات بر ثروت ، مالیات بر کالا و خدمات ، بودجه 1401 ، مالیات غیر مستقیم

منبع: ایران اکونومیست

کلیدواژه: مالیات مستقیم مالیات دولت مالیات بر ثروت مالیات بر کالا و خدمات بودجه 1401 مالیات غیر مستقیم مالیات بر اشخاص حقوقی مالیات های غیرمستقیم سازمان امور مالیاتی هزار میلیارد تومان مالیات های مستقیم قانون بودجه مالیات بر ثروت مالیات بر کالا درآمد مالیاتی مالیات مستقیم مالیات ستانی کالا و خدمات سال گذشته اساس آمارها تحقق مالیات درصد بیشتر برآورد شده مالیات ها بر اساس ۴ درصد

درخواست حذف خبر:

«خبربان» یک خبرخوان هوشمند و خودکار است و این خبر را به‌طور اتوماتیک از وبسایت iraneconomist.com دریافت کرده‌است، لذا منبع این خبر، وبسایت «ایران اکونومیست» بوده و سایت «خبربان» مسئولیتی در قبال محتوای آن ندارد. چنانچه درخواست حذف این خبر را دارید، کد ۳۸۳۴۰۱۲۳ را به همراه موضوع به شماره ۱۰۰۰۱۵۷۰ پیامک فرمایید. لطفاً در صورتی‌که در مورد این خبر، نظر یا سئوالی دارید، با منبع خبر (اینجا) ارتباط برقرار نمایید.

با استناد به ماده ۷۴ قانون تجارت الکترونیک مصوب ۱۳۸۲/۱۰/۱۷ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به اینکه سایت «خبربان» مصداق بستر مبادلات الکترونیکی متنی، صوتی و تصویر است، مسئولیت نقض حقوق تصریح شده مولفان در قانون فوق از قبیل تکثیر، اجرا و توزیع و یا هر گونه محتوی خلاف قوانین کشور ایران بر عهده منبع خبر و کاربران است.

خبر بعدی:

راز صفر شدن مالیات 50 درصد اصناف خرد در کشور

یکی از مهم‌ترین دغدغه‌های کشور در زمینه مالیاتی، بحث مربوط به اصلاح نظام مالیاتی و تمرکز بر مالیات‌ستانی هوشمند و عادلانه است. این موضوع به خصوص در مقابل تولید و همچنین مردم اهمیت بسیاری بالایی دارد؛ از همین رو بررسی آمار و ارقام مربوط به عملکرد سال گذشته در این زمینه بسیار مهم و کاربردی است.

طبق آمار سال گذشته میزان مالیات پرداختی کل مشاغل کشور از مجموع درآمدهای مالیاتی، عددی کمتر از 6 درصد بوده است که نسبت به حجم بالای این بخش از اقتصاد در تولید ناخالص ملی که بین 20 تا 30 درصد اقتصاد را شامل می‌شوند؛ این بخش مالیات کمتری نسبت به حجم خود در اقتصاد ایران پرداخت کرده است.

با وجود شاخص پایین مالیات به تولید ناخالص ملی در بخش مالیات اصناف، تمرکز اصلی نظام مالیاتی در دولت سیزدهم، بر اعطای هدفمند معافیت‌های مالیاتی به مشاغل خرد و مردمی در مقابل مشاغل و اصناف خاص دانه درشت با درآمدهای کلان بوده است.

هدف قرار دادن مشاغل و اصناف بزرگ با درآمدهای کلان می تواند به رفع مشکلات نابرابری درآمد در اقتصاد ایران نیز کمک کند. مطالعات نشان داده است که نابرابری درآمد در کشور با تکیه بر اصلاح نظام مالیاتی در حال کاهش است و پیش از این اقدامات وضعیت به طوری بود که درصد کمی از جمعیت سهم نامتناسب زیادی از ثروت را در دست داشتند.

با تمرکز بر جمع‌آوری مالیات از مشاغل پردرآمد و اصناف خاص، دولت در سال گذشته علاوه بر افزایش درآمد مالیاتی از این محل، توانسته است که ثروت را نیز به شیوه‌ای عادلانه‌تر نسبت به قبل توزیع کند.

در بخش مالیات اصناف، بیش از 50 درصد اصناف خرد مالیاتی پرداخت نکردند و از طرف دیگر بیش از 50 درصد مالیات اصناف تنها توسط 1 درصد پرداخت شده است. از همین رو تمرکز ویژه سازمان امور مالیاتی بر اخذ مالیات از مشاغل و اصناف بزرگ با درآمدهای کلان با تکیه بر اعداد و ارقام عملکرد مالیات اصناف سال گذشته بوده است.

تمرکز بر مالیات‌ستانی سیستمی و تقاطع داده‌ها مسیر اصلی تحقق این امرفراهم شده است. در این مدل با تکیه بر شفافیت اطلاعات سیستمی حاصل از سامانه مودیان و همچنین اعمال معافیت‌های مناسب برای اصناف کوچک و خرد، مسیر تحقق عدالت مالیاتی با تمرکز نظام مالیاتی بر اخذ مالیات از مشاغل خاص با درآمدهای کلان فراهم شده است.

نوع مودیان	سهم مودیان	درصد از مالیات مشاغل
سهم مردم و کسب‌وکارهای خرد از مالیات بخش اصناف	99%	50%
سهم اصناف و مشاغل خاص دانه‌درشت با درآمدهای کلان	1%	50%